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Pièces comptables de fin d’exercice à demander aux clients

Commencez par préciser l’exercice concerné et la date exacte de clôture. Réunissez les justificatifs des soldes de trésorerie et d’emprunts, des factures impayées et des évolutions de stocks et d’immobilisations, selon le cas. Utilisez cette liste de pièces pour repérer les mois manquants et les éléments nécessaires à votre cabinet pour clôturer les comptes de vos clients.

Personnalisez et copiez cette liste de piècesCopiez l’e-mail de demande de pièces de fin d’exercice
6 documentsMis à jour le 7 novembre 2026Pour Cabinets comptables

Pièces et soldes à recueillir pour la fin d’exercice

Équipes comptables et responsables de la tenue des comptes préparant les dossiers de fin d’exercice pour révision

  1. 01

    Relevés bancaires, cartes et plateformes d’encaissement à la clôture

    Demandez les relevés couvrant la date de clôture et comblez les périodes manquantes dans les pièces déjà fournies pour l’exercice. Incluez les comptes ouverts ou clôturés s’ils ont enregistré des opérations pendant l’exercice.

    Format: Relevés complets avec soldes d’ouverture et de clôture

    Contrôles DocAsker: Vérifiez le compte, la date du relevé et les soldes. Demandez un justificatif complémentaire si le relevé ne couvre pas la date de clôture.

  2. 02

    Factures clients impayées et factures fournisseurs en attente

    Demandez les balances âgées clients et fournisseurs à la date de clôture, ainsi que les factures justificatives pour les éléments inhabituels ou contestés. Confirmez comment le client a identifié les factures reçues après la clôture qui concernent l’exercice.

    Format: État daté et fichiers PDF des factures concernées

    Contrôles DocAsker: Vérifiez que l’état est établi à la date de clôture et indique la date de facture, le solde et le client ou fournisseur.

  3. 03

    Inventaire et ajustements de stocks

    Pour les clients qui détiennent des stocks, demandez l’état quantitatif et valorisé à la date de clôture ou à la date d’inventaire, ainsi que le rapprochement avec la clôture. Incluez, le cas échéant, les mises au rebut ou les notes concernant les stocks dépréciés.

    Format: Feuille de comptage datée ou état du logiciel de gestion des stocks

    Contrôles DocAsker: Vérifiez la date d’inventaire, les emplacements et les explications fournies par le client pour les écarts significatifs.

  4. 04

    Achats, cessions et financements d’immobilisations

    Demandez les factures d’acquisition d’équipements ou de véhicules, les justificatifs de cession et les contrats de financement correspondants. Indiquez quelle entité juridique détient chaque immobilisation.

    Format: Fichiers PDF des factures, justificatifs de vente et contrats concernés

    Contrôles DocAsker: Vérifiez la date et le montant de l’acquisition ou de la cession, la désignation du bien et sa propriété.

  5. 05

    Soldes des emprunts et relevés d’intérêts

    Demandez le relevé ou tableau d’amortissement de chaque établissement prêteur indiquant le capital restant dû à la clôture et les intérêts de la période. Incluez les nouveaux emprunts et ceux remboursés au cours de l’exercice.

    Format: Relevé ou confirmation de solde émise par l’organisme prêteur

    Contrôles DocAsker: Vérifiez l’emprunteur, la référence de l’emprunt, la date du document et le capital restant dû.

  6. 06

    Récapitulatif de paie de fin d’exercice et ajustements en attente

    Si la paie entre dans le périmètre de la mission, demandez l’état récapitulatif annuel ainsi que le détail des régularisations ou soldes à examiner par votre cabinet.

    Format: Récapitulatif annuel du logiciel de paie ou état convenu

    Contrôles DocAsker: Vérifiez l’entité et la période. Limitez l’accès aux informations individuelles des salariés.

Cette checklist sert de point de départ. Les exigences varient selon le pays, l’autorité et le dossier. Vérifiez la liste en vigueur avant de l’envoyer.

Personnalisez et copiez cette liste de pièces

Choisissez les pièces nécessaires, puis copiez une liste de pièces ou un e-mail à envoyer au client.

6 pièce(s) sur 6 sélectionnée(s)

Aperçu de l’e-mail destiné au client

Objet : Pièces demandées par [Nom du cabinet]

Bonjour [Nom du client],

Merci de préparer les pièces indiquées ci-dessous.

1. Relevés bancaires, cartes et plateformes d’encaissement à la clôture (Relevés complets avec soldes d’ouverture et de clôture)
   Demandez les relevés couvrant la date de clôture et comblez les périodes manquantes dans les pièces déjà fournies pour l’exercice. Incluez les comptes ouverts ou clôturés s’ils ont enregistré des opérations pendant l’exercice.

2. Factures clients impayées et factures fournisseurs en attente (État daté et fichiers PDF des factures concernées)
   Demandez les balances âgées clients et fournisseurs à la date de clôture, ainsi que les factures justificatives pour les éléments inhabituels ou contestés. Confirmez comment le client a identifié les factures reçues après la clôture qui concernent l’exercice.

3. Inventaire et ajustements de stocks (Feuille de comptage datée ou état du logiciel de gestion des stocks)
   Pour les clients qui détiennent des stocks, demandez l’état quantitatif et valorisé à la date de clôture ou à la date d’inventaire, ainsi que le rapprochement avec la clôture. Incluez, le cas échéant, les mises au rebut ou les notes concernant les stocks dépréciés.

4. Achats, cessions et financements d’immobilisations (Fichiers PDF des factures, justificatifs de vente et contrats concernés)
   Demandez les factures d’acquisition d’équipements ou de véhicules, les justificatifs de cession et les contrats de financement correspondants. Indiquez quelle entité juridique détient chaque immobilisation.

5. Soldes des emprunts et relevés d’intérêts (Relevé ou confirmation de solde émise par l’organisme prêteur)
   Demandez le relevé ou tableau d’amortissement de chaque établissement prêteur indiquant le capital restant dû à la clôture et les intérêts de la période. Incluez les nouveaux emprunts et ceux remboursés au cours de l’exercice.

6. Récapitulatif de paie de fin d’exercice et ajustements en attente (Récapitulatif annuel du logiciel de paie ou état convenu)
   Si la paie entre dans le périmètre de la mission, demandez l’état récapitulatif annuel ainsi que le détail des régularisations ou soldes à examiner par votre cabinet.

Déposez vos pièces avant le [Date limite] via [Lien de dépôt].

Si vous ne pouvez pas fournir une pièce, répondez à cet e-mail afin que nous convenions de ce que vous pouvez envoyer.

Merci,
[Nom du cabinet]

Préparer la demande de pièces de fin d’exercice

  • Indiquez la date de clôture exacte

    Pour un client dont l’exercice se termine en juin, la demande doit s’arrêter au 30 juin. Demandez des états arrêtés à la date de clôture et précisez séparément les dates à couvrir pour l’activité de l’exercice complet.

  • Rapprochez les pièces déjà reçues

    Comparez les pièces mensuelles déjà reçues pour l’exercice avec la nouvelle liste de pièces. Demandez en un seul envoi les éléments manquants et les justificatifs de fin d’exercice afin que le client visualise précisément ce qu’il reste à fournir.

  • Adaptez la liste avec votre réviseur

    Supprimez les catégories qui ne s’appliquent pas. Avant d’envoyer la demande, confirmez les règles locales de présentation des comptes et le périmètre de la lettre de mission avec l’expert-comptable responsable.

Copiez l’e-mail de demande de pièces de fin d’exercice

Pièces de fin d’exercice pour [entreprise] au [date de clôture]

Bonjour [prénom],

Nous préparons les comptes pour la période du [date de début] au [date de clôture]. Merci de déposer les pièces suivantes avant le [date limite] :
[lien de dépôt]

- Relevés bancaires, cartes et plateformes d’encaissement nécessaires pour confirmer les soldes de clôture
- Factures clients impayées et factures fournisseurs en attente au [date de clôture]
- [inventaire des stocks, justificatifs d’achat ou de cession d’immobilisations, relevés d’emprunts et récapitulatif de paie, selon le cas]

Merci de signaler les comptes ouverts ou clôturés, les nouveaux emprunts et les opérations inhabituelles à examiner. Si un état n’est pas disponible immédiatement, indiquez-nous à quelle date au plus tôt vous pourrez nous le transmettre.

Cordialement,
[votre nom]

Questions fréquentes

Quelle est la différence avec la checklist mensuelle ?

La checklist mensuelle rassemble les pièces justificatives des opérations courantes du mois. La liste de pièces de fin d’exercice exige en plus les soldes et documents arrêtés à la date de clôture, tels que les stocks, les factures impayées, les immobilisations et les emprunts.

Faut-il redemander l’ensemble des relevés mensuels pour la fin d’exercice ?

Vérifiez quels relevés complets votre cabinet possède déjà. Ne demandez que les mois manquants et les pièces nécessaires pour confirmer le solde de clôture. Le réviseur pourra vous indiquer s’il a besoin de relevés supplémentaires.

Autres modèles de checklists

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